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審計(jì)署2016年對中國船舶重工集團(tuán)公司（以下簡稱我集團(tuán)公司）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，在充分肯定我集團(tuán)公司經(jīng)營管理的同時(shí)，也從貫徹國家政策和推動(dòng)中央企業(yè)科學(xué)發(fā)展的高度指出了我集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理等方面存在的問題，出具了《中國船舶重工集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》（以下簡稱《審計(jì)結(jié)果》）。我集團(tuán)公司高度重視整改工作，針對《審計(jì)結(jié)果》在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、貫徹落實(shí)國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定和以前年度審計(jì)查出問題整改情況等五個(gè)方面指出的35項(xiàng)問題，逐項(xiàng)做了認(rèn)真研究和詳細(xì)部署，截至公告日，已整改到位31項(xiàng)，其他4項(xiàng)問題屬于長期整改事項(xiàng)，均已制定整改方案并按計(jì)劃和時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面

針對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面反映的9項(xiàng)問題，我集團(tuán)公司總部和成員單位財(cái)務(wù)部門逐一進(jìn)行了認(rèn)真剖析，對照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整和處理，并以此為鑒，制訂了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一是進(jìn)一步建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，完善財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，建立推進(jìn)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的長效機(jī)制；二是定期開展財(cái)務(wù)檢查工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管控，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督管理作用；三是加大財(cái)務(wù)考核力度，在績效考核工作中，融進(jìn)多項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)，發(fā)揮業(yè)績考核作用。

二、貫徹落實(shí)國家重大政策措施方面

1.涉及重大項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的山西汾西重工等3家成員單位均制定了詳細(xì)的整改方案，采取了切實(shí)可行的措施加快了項(xiàng)目進(jìn)度。

2. 針對“三供一業(yè)”分離移交問題，我集團(tuán)公司積極落實(shí)國務(wù)院國資委有關(guān)政策要求，制定了《中國船舶重工集團(tuán)公司職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指引（試行）》，規(guī)范有序地推動(dòng)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作開展。截至2016年11月底，共啟動(dòng)22個(gè)項(xiàng)目，涉及改造費(fèi)用3.9億元，爭取中央財(cái)政國有資本經(jīng)營預(yù)算補(bǔ)助資金累計(jì)9782萬元、地方財(cái)政補(bǔ)助資金9135萬元。

3.針對低效無效資產(chǎn)清理處置工作進(jìn)展緩慢問題，我集團(tuán)公司根據(jù)國資委《關(guān)于清理和處置低效無效資產(chǎn)的通知》和《關(guān)于報(bào)送中央企業(yè)低效無效資產(chǎn)清理處置工作情況的通知》要求，通過全面梳理，明確低效無效股權(quán)投資的清理處置的具體對象，并根據(jù)實(shí)際情況動(dòng)態(tài)調(diào)整，全面啟動(dòng)了低效無效股權(quán)投資的清理處置工作。2015年處置低效無效股權(quán)投資9項(xiàng)，涉及賬面凈資產(chǎn)2958萬元。2016年以關(guān)閉注銷、解散清算、吸收合并等方式處置13項(xiàng)股權(quán)投資，涉及總資產(chǎn)1.9億元，分流職工570人；以掛牌出讓方式處置10項(xiàng)固定資產(chǎn)，涉及賬面原值3.3億元。

三、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面

1.針對存貸雙高問題，我集團(tuán)公司自2015年開始開展資金集中，提高資金使用效率。加強(qiáng)帶息負(fù)債管理，按月統(tǒng)計(jì)帶息負(fù)債情況。通過開展綜合授信業(yè)務(wù)降低貸款成本。增設(shè)貸款到期預(yù)警機(jī)制，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

2.針對投資低速柴油機(jī)項(xiàng)目，我集團(tuán)公司在對外投資管理工作中進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)國家央企投資的有關(guān)規(guī)定，按照《中國船舶重工集團(tuán)公司對外投資管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限，加強(qiáng)投資企業(yè)運(yùn)營管理，提高對外投資效益。

3.針對物資采購和委托生產(chǎn)中的招投標(biāo)問題，武重工程等6家單位進(jìn)一步規(guī)范了采購招標(biāo)管理相關(guān)工作，完善了招投標(biāo)管理辦法等管理制度；組織采購、外包、運(yùn)輸管理等崗位人員全面學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》、集團(tuán)公司招標(biāo)采購管理相關(guān)文件制度，要求嚴(yán)格按照規(guī)定區(qū)分公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等采購形式，并嚴(yán)格按照管理辦法實(shí)施，目前已不存在代理采購現(xiàn)象。七二五所同時(shí)完善了采購、入庫、領(lǐng)用等方面的管理，嚴(yán)格按照《第七二五研究所紀(jì)念品管理制度》使用紀(jì)念品，對相關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行了批評教育。集團(tuán)公司、七二五所和重齒公司分別對涉事人員進(jìn)行了追責(zé)處理。

4.針對青島海西灣海洋工程基地虧損問題，相關(guān)單位一是加強(qiáng)國家投資管理相關(guān)制度學(xué)習(xí)，進(jìn)一步嚴(yán)格按照國家規(guī)定履行投資報(bào)批程序，推行“一事一案”的報(bào)告制度，落實(shí)責(zé)任人，專人負(fù)責(zé)清理項(xiàng)目審批程序；二是進(jìn)一步做好項(xiàng)目前期的風(fēng)險(xiǎn)評估和經(jīng)濟(jì)可行性分析，完善詳實(shí)全面的市場和財(cái)務(wù)分析；三是項(xiàng)目投資落實(shí)“三重一大”決策制度，做好重大項(xiàng)目申報(bào)和審批；四是按照集團(tuán)要求，進(jìn)一步完善落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目后評價(jià)制度，為科學(xué)決策提供依據(jù)。

5.針對武船重工船舶改裝合同款難以收回問題，武船重工現(xiàn)已收回200萬美元，剩余款項(xiàng)已采取法律渠道積極追討。

6.針對違規(guī)建設(shè)凌舞山莊問題，七零五所已將凌舞山莊除用于保障軍工科研、生產(chǎn)試驗(yàn)之外的其他富閑資產(chǎn)通過租賃和承包方式對外開展經(jīng)營，確保國有資產(chǎn)發(fā)揮效能、保值增值，待國家對培訓(xùn)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)改革的具體實(shí)施辦法和配套政策出臺(tái)后，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，妥善處理相關(guān)資產(chǎn)。

7.針對七二五所增加采購成本問題，七二五所已于2012年初與洛銅公司簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，直接向洛銅公司采購材料，停止了與代理商的合作。從2013年開始七二五所積極開發(fā)、導(dǎo)入新的材料生產(chǎn)廠家，引進(jìn)競爭，目前已經(jīng)引進(jìn)了4個(gè)新廠家。

8.針對上海新能源公司違規(guī)投資新項(xiàng)目問題，七一一所在完善管理制度的基礎(chǔ)上，通過制定改良制造工藝，控制投資總額，協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)上下游相關(guān)企業(yè)，力爭扭轉(zhuǎn)項(xiàng)目經(jīng)營局面。對于確實(shí)無法改善的項(xiàng)目，按照集團(tuán)關(guān)于“壓減”工作的要求進(jìn)行關(guān)閉或轉(zhuǎn)讓，并盡量降低損失。

9.針對平陽重工貨款難以收回問題，平陽重工安排專人負(fù)責(zé)，積極催收宏盛集團(tuán)欠貨款；通過法律訴訟手段，努力降低形成壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)；針對應(yīng)收賬款管理問題，完善產(chǎn)品銷售管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)審批程序，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)訂單的簽訂；2016年已回收貨款1.19億元，對部分長期掛賬的應(yīng)收債權(quán)，采取協(xié)調(diào)解決或法律訴訟的手段，盡量降低形成壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。

10.針對武船重工違規(guī)轉(zhuǎn)包問題，該項(xiàng)目關(guān)鍵工序已由武船重工承接建造并簽訂合同，實(shí)質(zhì)上已整改了轉(zhuǎn)包模式。

11.針對科技投資公司委托理財(cái)造成損失問題，科技投資公司一是密切跟蹤有關(guān)證券公司清算過程，落實(shí)債權(quán)、積極追償；二是落實(shí)主體責(zé)任，調(diào)整了公司董事會(huì)及經(jīng)營班子；三是完善制度體系，制訂了《中船重工科技投資發(fā)展有限公司“三重一大”決策制度實(shí)施意見》，進(jìn)一步修訂了“三重一大”決策清單、完善了相關(guān)決策機(jī)制；四是該事件發(fā)生后，公司在完善制度建設(shè)的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化了制度的貫徹和落實(shí)，堅(jiān)決杜絕類似事件的發(fā)生。

12.針對武船重工租用外單位造船基地虧損問題，武船重工修訂完善了相關(guān)管理制度，強(qiáng)化了對決策事項(xiàng)的事前、事中和事后管理;加強(qiáng)相關(guān)人員的教育與培訓(xùn)，提升了對制度的理解與執(zhí)行；加強(qiáng)市場開發(fā)能力，將南通基地生產(chǎn)資源用足。

13.針對山海關(guān)船舶重工合同尾款無法收回問題，山船重工新制定了《山海關(guān)船舶重工有限責(zé)任公司重大經(jīng)營項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估辦法》，從業(yè)務(wù)源頭強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控；同時(shí)加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營過程考核管理，落實(shí)責(zé)任人。

14.針對海裝新能源公司與外單位簽訂虛假協(xié)議問題，海裝新能源公司從完善組織機(jī)構(gòu)、修訂“三重一大”決策制度、加強(qiáng)制度執(zhí)行力和過程監(jiān)督以及加強(qiáng)相關(guān)人員教育學(xué)習(xí)等方面進(jìn)行了整改；我集團(tuán)公司和海裝新能源公司已分別對涉事人員進(jìn)行了追責(zé)處理，同時(shí)責(zé)成海裝新能源公司對因簽訂虛假協(xié)議多支付2450.6萬元進(jìn)行追討，責(zé)成重慶船舶工業(yè)公司組成專案組對有關(guān)涉事人員進(jìn)行專案調(diào)查。

15.針對武船重工未經(jīng)招標(biāo)采購造成損失問題，武船重工已對項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了處理。武船重工下屬機(jī)電模塊公司制定了《招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范了招標(biāo)管理工作。同時(shí)組織了相關(guān)人員對修訂后的招標(biāo)管理及檔案管理相關(guān)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按文件規(guī)定開展工作。

16.針對海裝新能源公司未經(jīng)評估多支付收購款問題，海裝新能源公司從完善組織機(jī)構(gòu)、修訂“三重一大”決策制度、加強(qiáng)制度執(zhí)行力和過程監(jiān)督以及加強(qiáng)相關(guān)人員教育學(xué)習(xí)等方面進(jìn)行了整改；我集團(tuán)公司和海裝新能源公司已分別對涉事人員進(jìn)行了追責(zé)處理。

17.針對大船重工成本管理不嚴(yán)格問題，大船重工對未按制度執(zhí)行造成成本超支的行為進(jìn)行了嚴(yán)肅追責(zé)，修定了全面預(yù)算管理的總體目標(biāo)、思路、措施和實(shí)施計(jì)劃。對物資部、生產(chǎn)管理部成本超支情況在公司內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評，對部門主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。

18.針對七二五所未經(jīng)評估對外出租房屋問題，七二五所委托有資質(zhì)的評估單位，按照基準(zhǔn)日2013年12月31日，完成了資產(chǎn)評估；組織了資產(chǎn)管理人員對國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度進(jìn)行學(xué)習(xí)宣貫，提高了業(yè)務(wù)能力和對國有資產(chǎn)管理程序的重要性認(rèn)識(shí)；新修訂了《第七二五研究所房產(chǎn)對外開發(fā)經(jīng)營管理辦法》，完善了資產(chǎn)出租審批流程；對相關(guān)工作人員進(jìn)行了教育，要求嚴(yán)格按照財(cái)政部《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》及其他國有資產(chǎn)管理要求，利用媒體公開招租，招標(biāo)確定承租單位，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)出租程序。

四、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面

1.針對七二五所違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼和套取資金問題，七二五所一是修訂了相關(guān)管理制度，規(guī)范了資金的使用和管理；二是組織相關(guān)經(jīng)營人員、財(cái)務(wù)人員全面學(xué)習(xí)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管作用，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)業(yè)務(wù)流程和資金使用；三是對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了約談，對相應(yīng)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)人員調(diào)離了崗位；四是監(jiān)察審計(jì)處在監(jiān)察審計(jì)過程中加強(qiáng)了對經(jīng)營獎(jiǎng)勵(lì)資金的監(jiān)督和檢查。

2.針對違規(guī)持股問題，七二五所和重齒公司已通過清退股份、退還分紅的方式進(jìn)行了整改，相關(guān)款項(xiàng)已全部收回，同時(shí)對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了追責(zé)處理。

3.針對違規(guī)列支費(fèi)用問題，七一一所在全所范圍內(nèi)組織進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)八項(xiàng)規(guī)定精神，舉一反三，提高思想認(rèn)識(shí)，警鐘長鳴，持之以恒堅(jiān)決防止四風(fēng)反彈，對涉事相關(guān)人員進(jìn)行了紀(jì)律處分。

4.針對違規(guī)發(fā)放現(xiàn)金問題，財(cái)務(wù)公司通過向29名董監(jiān)事發(fā)送《關(guān)于董監(jiān)事履職車馬費(fèi)的函》，收回了該筆現(xiàn)金。

五、以前年度審計(jì)查出問題整改情況

我集團(tuán)公司對各成員單位職工持股情況進(jìn)行了摸底調(diào)查，掌握中層以上管理人員持股總體情況，并重點(diǎn)對中層以上管理人員存在的、需要清退規(guī)范的三類情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，在此基礎(chǔ)上，提出全面規(guī)范清理中層以上人員持股的指導(dǎo)意見，明確規(guī)范清理范圍、清退期限、清退途徑、操作程序、責(zé)任主體、國有股東收購價(jià)格等要素，并提出相關(guān)工作要求。同時(shí)全面開展規(guī)范清理中層以上人員持股工作，組織各成員單位認(rèn)真制定股權(quán)清退、轉(zhuǎn)讓方案，并按照國資委、集團(tuán)公司規(guī)范職工持股的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，確保清退轉(zhuǎn)讓工作規(guī)范有序，確保全面整改到位。

特此公告。

   中國船舶重工集團(tuán)公司 

   2017年6月19日